10 Jun Gestiona con Noray Contabilidad: SII (Parte II)
Información general sobre Suministro Inmediato de Información (SII)
Ya lo comentaba en mi anterior artículo sobre mi invitación a gestionar con Noray Contabilidad el suministro inmediato de información (SII) del IGIC.
A continuación, te explicaré algunos conceptos introductorios y luego comenzaré a desvelar todo lo que debes saber para gestionar el Suministro Inmediato de Información (SII) en Noray Contabilidad.
Este suministro de información se trata de un cambio del sistema de gestión actual del IGIC, se pasa a un sistema de llevanza de los libros del registro del Impuesto General Indirecto Canario a través de la Sede Electrónica de la ATC (Agencia Tributaria Canaria), mediante el suministro casi inmediato de los registros de facturación.
De esta forma, el SII permite acercar el momento del registro o contabilización de las facturas al de la realización efectiva de la operación económica que subyace a las mismas.
Se implanta porque la situación tecnológica actual permite su implementación para mejorar la asistencia al contribuyente y el control tributario.
Obligaciones de presentación
El SII será aplicable con carácter obligatorio a los siguientes sujetos pasivos que tengan periodo de liquidación del IGIC mensual:
1. Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IGIC).
2. Grandes Empresas (facturación superior a 6.010.121,04 €).
3. Grupos de IGIC: El SII también será aplicable al resto de sujetos pasivos que, voluntariamente, decidan acogerse al mismo.
Libro de Facturas Emitidas en el SII
Envío del registro de la facturación en un plazo de 4 días naturales desde la fecha de expedición de la factura.
Facturas expedidas por el destinatario o por un tercero: 8 días naturales.
En todo caso, antes del 16 del mes siguiente.
Libro de Facturas Recibidas en el SII
Envío del registro de la facturación en un plazo de 4 días naturales desde la contabilización de la factura o del documento justificativo del derecho a deducción.
En todo caso, antes del 16 del mes siguiente a la deducibilidad.
Información sobre Bienes de Inversión
La información se suministrará dentro del plazo de presentación correspondiente al último periodo de liquidación de cada año natural. No obstante, si dichos empresarios y profesionales causaran baja en el Censo de Empresarios o Profesionales, deberán suministrar la totalidad de los registros dentro del plazo de presentación correspondiente a la última autoliquidación del Impuesto que tengan la obligación de presentar, salvo en los supuestos de baja de oficio (artículo 139 del Reglamento de gestión de los tributos derivados del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, aprobado mediante Decreto 16268/2011, de 4 de agosto), en que el plazo de presentación será el correspondiente al último periodo de liquidación de cada año natural.
Facturas Rectificativas en el SII
En el plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca la expedición o el registro contable de la factura, respectivamente.
Suministro Inmediato de Información (SII) para IGIC en Noray Contabilidad
A continuación, te explicaré lo que tienes que hacer dentro de Noray Contabilidad para gestionar esta declaración a la Agencia Tributaria Canaria.
Activación del Módulo en Noray Contabilidad
Para trabajar con el SII en Noray Contabilidad será necesario activar dicho módulo en los parámetros de empresa y tener un Certificado digital válido para poder realizar los envíos.
Al activar dicho módulo, nos pedirá confirmar si deseamos incluir las facturas ya existentes en la bandeja de envío.
Funcionalidad del Módulo SII
A través del Libro de registro (IGIC/IVA) se obtendrá la información de las facturas que posteriormente serán enviadas desde el Módulo Suministro I.I., a continuación, se muestra un resumen de la funcionalidad de este:
Clientes de CONTADO para Impuesto General Indirecto Canario (I.G.I.C)
En relación a las cuentas contables que engloban clientes que emiten facturas de contado que carecen de NIF, será necesario realizar la siguiente configuración en el mantenimiento de cuentas para que al S.I.I sean identificadas de dicha forma.
Libro de facturas: Emitidas.
Clave régimen: (sin definir).
Tipo factura: F2 Factura simplificada o sin identificación destinatario.
Ejemplo. A continuación, puedes ver una factura creada con Cliente de Contado
No obstante, una vez trasladados los datos en el Libro de Registro de Facturas, dichos campos son modificables por valores que estime el usuario.
En este ejemplo, te muestro cómo se muestran los valores del SII cuando son modificados.
Ya no aparecen con el valor (automático).
Campo Cód. factura en SII
Ha sido necesario habilitar un campo nuevo, para informar aquellos números de factura que superan las 7 cifras o son números de facturas alfanumérico.
En caso de no necesitar usar esta casilla, bastará con dejando en blanco y Noray Contabilidad respetará el número de factura original (el campo Nro. Factura/recep. (Factura recibida).
Mantenimiento Libro Registro IGIC/IVA
Desde el apartado 5. Módulos Complementarios –> Libro de Registro IGIC/IVA –> Registro Facturas IGIC/IVA, se puede localizar el registro de las facturas procedentes de la Gestión Comercial o de las facturas creadas desde el registro de los propios asientos contables (o crear registros manualmente).
En la pestaña 1. General se visualizan todos los datos de las facturas.
En la pestaña 2. Cobros/Pagos se pueden observar los datos de cobros/pagos si existieran.
En la pestaña 3 S.I.I se puede observar datos adicionales al registro creado pudiendo modificar los registros de información si proceden.
En la pestaña 4 S.I.I (Estado) se puede observar datos adicionales al registro creado.
En la pestaña 5. Bienes de Inversión S.I.I se puede observar datos sobre los elementos de inmovilizado a declarar.
Observamos en la siguiente imagen, esta factura creada en el Libro de facturas de IGIC.
Envío de Información a la Agencia Tributaria
Desde 5. Módulos complementarios –> 8. Suministro I.I. –> Bandeja de envío SII se podrá realizar la consulta sobre el estado de las facturas Pendientes de Envío y ejecutar el envío de estas. Este proceso de envío será validado por certificado digital.
Una vez enviadas, desde el portal de la AEAT se puede verificar la información enviada desde la Bandeja de envío SII.
En este ejemplo vemos la consulta de una factura expedida dentro del portal de la agencia tributaria.
Próximo artículo
En el próximo artículo te explicaré cómo puede crear manualmente en el portal de la Agencia Tributaria facturas directamente, realizar modificaciones de facturas enviadas, cómo gestionar los declarados extranjeros con no tienen NIF o NIE y también hablaré sobre las facturas rectificativas en el suministro inmediato de información.
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